Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Страхование дебиторской задолженности компании

Товар под защитой

В технологии принятия на страхование рисков дебиторской задолженности мало что изменилось, но ситуация на рынках диктует свои правила. У поставщиков появляется возможность расширить список клиентов, которые раньше сотрудничали с конкурентами, многие из которых сейчас не соглашаются работать на условиях предоплаты.

Страхование дебиторской задолженности компании

Любое предприятие, нацеленное на получение прибыли, должно тщательно продумать кредитную политику – комплекс мероприятий, направленных на успешное возвращение долгов дебиторов.

Задолженность нужно отслеживать с момента её образования. Если после заключения договора на поставку товара или предоставления услуг выяснится, что заказчик неплатёжеспособен, предприятие способно потерять существенную сумму денег.

Избежать этого можно с помощью страхования дебиторской задолженности, иными словами, страхования рисков невозврата обещанного платежа.

Кредитный лимит – максимальная сумма, установленная страховщиком на каждого контрагента, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение страхователю при наступлении страхового случая.

Безусловная франшиза – не возмещаемая часть убытков страхователя, определенная в относительном (собственное удержание страхователя в убытке) и/или абсолютном (на каждый и все убытки) значении в договоре страхования.

Период ожидания – период времени в календарных днях, указанный в договоре страхования, отсчет которого производится со дня получения уведомления о просроченном платеже.

Кто предупрежден, тот вооружен

В мировой практике существует вид страхования commercial credit insurance, то есть дословно его можно перевести как «страхование коммерческих кредитов».

В России же такую услугу называют и страхованием кредитных рисков, и кредитным страхованием, и страхованием коммерческих рисков, и страхованием финансовых рисков при сделках коммерческого кредитования, и страхованием коммерческих, торговых, товарных кредитов.

Кроме того, этот термин трактуют и как страхование дебиторской задолженности.

Технология данного вида страхования состоит из нескольких ключевых составляющих и условий, которые взаимосвязаны между собой. В конечном итоге эти факторы влияют на тариф (цену) страхования.

Однако вопрос ценообразования по важности сейчас, в принципе, отходит на второй план. Если в прошлом году переговоры о цене были самой сложной частью договоренностей, то сейчас для клиента самое важное – получить кредитные лимиты на покупателя, тем самым гарантировав себе страховое покрытие.

система оценки рисков;

расчет кредитных лимитов;

наличие квот на поставку;

единичные риски и портфель контрагентов;

условия действия страхового покрытия при изменении уровня риска (снижение или аннулирование кредитного лимита на контрагента);

история убытков страхователя за последние годы;

кредитная политика компании и методики работы с дебиторской задолженностью.

К основным условиям страхования дебиторской задолженности следует отнести франшизы, минимальную гарантированную премию страховщика, период ожидания и тариф.

Анализ потенциальных рисков

Компания сама выбирает страховую организацию, однако условия, на которых будет заключён соответствующий договор, устанавливаются страховщиком после анализа кредитных рисков контрагентов фирмы и её платёжеспособности.

Для каждого клиента, с которым сотрудничает предприятие, устанавливается определённый кредитный лимит.

Для осуществления анализа возможных рисков страховщику понадобится знать следующую информацию:

  • общие данные о компании;
  • планируемое число продаж в течение года;
  • тенденцию старения дебиторской задолженности;
  • перечень клиентов, получивших отсрочку платежа;
  • сведения об убытках за последние три года, вызванных невозвратом долга дебиторами;
  • краткосрочность и долгосрочность данных задолженностей;
  • процентное соотношение неоплаченных дебиторами долгов к общему обороту компании.

На основании полученных данных страховщик проводит анализ возможных рисков, определяет суммы лимитов и предлагает условия для заключения договора.

При этом величина лимитов зависит не только от результатов проведённой оценки, но и ситуации на рынке.

Советуем полезную статью: Как можно подать в суд на коллекторов?

Пример по расчетам связи с наступлением страхового случая по договору с франшизой

Страхование дебиторской задолженности – это единственная возможность без рисков продолжить освоение новых рынков. Ваши финансы не должны быть растрачены в пустую по вине недобросовестных покупателей. Берегите деньги совместно со страховыми компаниями!

Договор между компанией и страховщиком обычно заключается на календарный год, однако стороны вправе установить любой срок.

Если в течение этого времени у организации появляются новые клиенты, приобретающие товары или услуги с отсрочкой выплаты, риски по ним также могут быть застрахованы. Стоит отметить, что стоимость анализа отдельных заказчиков будет оплачиваться дополнительно.

Перед заключением соответствующего договора обе стороны согласуют условия страхования. Разработкой текста документа занимается фирма-страховщик.

После подписания бумаг полное или частичное погашение дебиторской задолженности становится обязанностью страховой организации (в зависимости от оговорённых сторонами условий).

С чего все начинается

Для того чтобы воспользоваться услугами, при обращении к страховщику необходимо заполнить два важных документа, на основе которых будет вынесено решение о принятии или непринятии вашего портфеля рисков на страхование: заявление-анкета и список контрагентов.

Пользуясь этой информацией, страховая компания рассчитывает основные условия страхования. При рассмотрении списка контрагентов рассчитываются кредитные лимиты на каждого отдельного страхователя.

На основании всех доступных данных андеррайтерами страховой компании проводится проверка рисков: начиная от финансовой отчетности потенциального покупателя, полученной из специальных баз кредитных бюро и заканчивая анализом сегмента рынка, к которому принадлежит этот бизнес.

В сегодняшней ситуации, когда большое количество рисков неплатежей реализовалось, а просрочки стали практически нормой, решение о принятии на страхование стало особенно сложным.

Вашим контрагентам еще сложнее получить сейчас банковскую гарантию или оформить аккредитив. Поручительства практически не принимаются.

На фоне этого многие компании снизили свои объемы поставок в кредит, поскольку велика вероятность реализации риска неплатежей и банкротств, и застраховать дебиторскую задолженность очень сложно.

Большинство мировых перестраховщиков также существенно ограничили свои квоты перестраховочного покрытия, такой тренд затронул и Россию в том числе. Анализируя опыт последних месяцев можно отметить, что из запрашиваемых клиентами кредитных лимитов отказы составляют до 70 процентов, однако это не означает, что оставшаяся часть портфеля не находится в зоне риска.

Ситуация усугубляется, в первую очередь, проблемами с кредитованием и снижением покупательской способности конечного потребителя.

Существующие схемы страхования

Правоотношения страховщика и предприятия, с которым заключён соответствующий договор, строятся на основе одной из схем страхования дебиторской задолженности – генеральной либо полисной.

Особенности полисной схемы

Каждая сделка с контрагентом (предоставление услуги или товара с рассрочкой платежа) сопровождается оформлением страхового полиса.

Данный документ выписывается по заявлению клиента и обретает юридическую силу после выплаты величины страхового взноса.

В полисе указывается:

  • наименование или ФИО клиента;
  • номер накладной;
  • цена товара или услуги.

При данной схеме контроль за соблюдением назначенных лимитов осуществляет сама фирма-страховщик. С этой целью предприятие, заключившее страховой договор, должно ежемесячно предоставлять ей отчёты о состоянии долга контрагента.

Особенности генеральной схемы

По данной схеме предприятие оказывает клиентам услуги или поставляет товары в рамках установленных страховщиком лимитов, однако по каждой отдельной сделке уже не оформляется соответствующий полис.

Вместо этого компания обязуется оплатить аванс в размере до 70% от общей величины страхового взноса, установленного договором. Данная сумма должна быть выплачена в течение первых трёх месяцев с момента подписания бумаг со страховщиком.

Отчётность обо всех сделках, заключённых с застрахованными клиентами, предоставляется страховой компании ежеквартально. Остаток взноса должен быть выплачен при выполнении планового объёма продаж. Чаще всего эта схема применяется по отношению к проверенным организациям.

Верный способ сэкономить

процедуры принятия решений описаны во внутренних положениях;

прозрачна и понятна ответственность за принятие решений;

внедрена система оценки кредитоспособности покупателей;

описаны процедуры работы с текущей и просроченной дебиторской задолженностью;

создана система мониторинга;

в договорах на поставку четко определена дата погашения дебиторской задолженности.

Недостатки и преимущества страхования

На практике банкротство контрагента, имеющего существенную задолженность, способно привести к несостоятельности самого предприятия-поставщика. Страхование возможных убытков позволяет юридическому лицу увеличить свою финансовую независимость.

Кроме этого, страхование способно выступать в качестве залога при оформлении кредита в банковских организациях. При этом денежный займ будет выдан на более выгодных для предприятияусловиях.

Единственным существенным недостатком процедуры страхования долгов дебиторов является высокая стоимость данной услуги.

Величина страховой премии, необходимой к оплате компанией, колеблется от 1 до 9% от общего количества застрахованных сделок.

Алгоритм действий

Для принятия андеррайтерского решения и расчета кредитных лимитов необходимо предоставить список контрагентов, в котором указывается название вашего дебитора, ИНН, текущие и запрашиваемые кредитные лимиты.

В том случае, если информации не хватает, например, иногда невозможно найти отчетность контрагентов, страховая компания обратится с данным вопросом к страхователю-поставщику.

Если и он не располагает такими данными, то страховщик может обратиться к дебитору (по согласованию со страхователем). Однако здесь есть нюанс: в большинстве случаев страховщик предупреждает страхователя о запрете на информирование контрагентов о страховании рисков в отношении его поставок.

Это связано с особенностями нашего менталитета: изучая опыт западных коллег-страховщиков, те подтверждают, что при информировании о страховании поставок платежная дисциплина улучшается.

При этом в России, как показывает практика, контрагенты-дебиторы чаще принимают решения подобного рода: «Раз риски на нас застрахованы, по этой поставке можно платить в последнюю очередь.

Если что, страховая компания заплатит вместо нас».

Возможность спасения от убытков

Действительно, этот вид страхования позволяет избежать убытков, но не дает возможности управлять просроченной дебиторской задолженностью.

Одним из его важнейших аспектов на данный момент является управление квотами поставок. В ситуации, когда мировые перестраховщики значительно снизили перестраховочные емкости и многие российские страховые компании сворачивают данный вид бизнеса, миграция страхователей между компаниями заметно усилилась.

Это привело к достаточно позитивной ситуации в оценке рисков для страховщиков – стали более понятны размеры поставок на контрагентов из одного сегмента рынка.

Всем ясно, что кредитоспособность компании не равна ее платежеспособности, поскольку, к примеру, по балансу не видны кредитные поставки и лизинговые обязательства.

Правила хорошего тона

Если в компании создана эффективная система риск-менеджмента, то можно рассчитывать на снижение тарифа. Это также происходит, если у компании большой оборот, диверсифицированный кредитный портфель, хорошая кредитная история, франшиза больше стандартной.

Во всяком случае, такое отношение считается в страховой индустрии хорошим тоном.

Стоимость страхового покрытия колеблется. Если на конец прошлого года тариф был около одного процента, то сейчас «цена вопроса» приближается к двум процентам.

Однако в настоящее время это не самый важный аспект. Для сравнения: пару лет назад тарифы по страхованию дебиторской задолженности составляли от 2 до 5 процентов.

Стоит отметить, что страховая компания не берет оплату за проверку дебиторов клиента, несмотря на то, что это расходная статья бизнеса страховщика и риски компании могут быть не приняты на страхование.

Между тем, оценка портфеля клиента специалистами кредитного страхования может стать дополнительным инструментом информационно-аналитической поддержки руководства предприятия, представляющего серьезные аргументы при обосновании своей позиции в отношении клиентского бизнеса перед акционерами.

Как показывает опыт, страхование кредитных рисков помогло многим предприятиям не только повысить кредитную дисциплину контрагентов, но и выстроить более эффективную систему риск-менеджмента.

Инструменты давления

В докризисный период инструмент «воздействия на неплательщика посредством снижения квот других поставщиков» был редко применим, т.к. пересечение портфелей поставщиков было незначительным из-за рассредоточения по разным страховым компаниям.

Однако это происходит не только в отношении поставщика, которому задержали платеж, но и по другим контрактам поставок, которые покрыты страховым полисом у этого страховщика.

Такая ситуация свидетельствует о неблагополучном состоянии контрагента, и страховая компания своим решением предупреждает поставщика о возможных проблемах.

Несмотря на изменившиеся условия, все поставки, произведенные до изменения кредитного лимита, являются застрахованными. Когда ситуация стабилизируется, страховщик либо сам, либо по просьбе поставщика восстанавливает или увеличивает кредитный лимит.

То же самое происходит, когда контрагент показывает позитивную динамику в ведении бизнеса.

Российский экспорт в зоне бедствия

С наибольшими проблемами сейчас столкнулись российские экспортеры, ведь банкротства затронули не только компании РФ, но и их международных коллег. Отличие только одно – в международной практике нет таких валютных законодательств, какое существует у нас.

Рассмотрим проблему на простом и наглядном примере: российский экспортер подписывает внешнеторговый контракт и отправляет произведенную продукцию на сумму 1 000 000 рублей западному контрагенту, который через некоторое время становится банкротом.

Следовательно, убыток контрагента составил 1 000 000 рублей, однако это лишь начало…

Отправляя товар иностранному контрагенту, экспортер предполагал, что НДС составит 0%, поскольку данная сделка относится к ВЭД. Но не тут-то было.

Для подтверждения нулевого НДС необходима выписка из банка о поступлении валютной выручки, которой, в случае банкротства контрагента, быть попросту не может.

И через 180 дней экспортер обязан уплатить 18% НДС, что в нашем примере составит 180 000 рублей.

Но самое интересное впереди. Обратимся к валютному законодательству, а именно ст.19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Невыполнение положения данной статьи влечет за собой в соответствии с п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ административный штраф для должностных и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченном банке.

договорные санкции за просрочку платежа;

неоднократное обращение к контрагенту в различной форме: письма с требованиями о перечислении денежных средств, выезд специалиста для проведения переговоров и урегулирования убытков; исковое заявление в суд.

Самую большую ценность для компании будут иметь доказательства предусмотренных превентивных мер (например, банковская гарантия или аккредитивная форма расчетов).

Надо понимать, что ни одна трезвомыслящая компания за пределами нашей страны не согласится на штрафные санкции, которые способны покрыть публичный интерес РФ, заключающийся в поступлении валюты из-за рубежа.

Именно для этой цели предусмотрены данные виды штрафа, во всяком случае, в официальном представлении. Анализируя опыт последних трех лет страхования экспортных кредитов, у «СК РОСНО» не было прецедентов, когда договор на поставку содержал в себе такие меры, которые затем позволили бы покрыть убыток экспортера, в т.

ч. и по валютному законодательству.

Подобный нюанс немаловажен, поскольку гарантии или страхование не считаются рабочими инструментами, защищающими публичный интерес РФ. Соответственно, экспортер, получивший страховую выплату по убытку внешнеторгового контракта, является нарушителем валютного законодательства.

К таким обеспечительным мерам могут быть отнесены действия, предпринятые резидентом при выборе контрагента, а также условия контракта, исключающие риск неисполнения нерезидентом принятых на себя обязательств (2).

Чем может помочь страховщик?

Таким образом, минимальный убыток компании будет составлять 1 930 000 рублей, а максимальный намного превысит сумму в 2 180 000 рублей.

Первое, что помогает экспортеру при подготовке контракта – проверка страховщиком вашего потенциального контрагента именно в тех юрисдикциях, куда планируется произвести поставку.

Точнее, эти проверки, как и расчет кредитного лимита по каждому конкретному контрагенту, проведет именно партнер-перестраховщик в юрисдикции, к которой относится контрагент.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *