Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Новые требования Минфина к страховым организациям по обеспечению сохранности документов

12.Сущность страхования «по первому риску», «по первому страховому случаю».

Страхование
предпринимательского риска включает
как риск утраты имущества, так и риск
неполучения ожидаемых доходов

В
перечень страховых рисков могут входить
различные события — от стихийных
бедствий до общественно-поли­ тических
факторов.

Комплеклесное
страхование, страхование обьеденяющее
несколько видов страхования в один
договор.

Объект
страхования — жизнь, здоровье,
трудоспособность граждан — в личном
страховании; здания, сооружения,
транспортные средства, домашнее имущество
и другие материальные ценности — в
имущественном страховании.

Страховой
риск — 1) вероятность наступления ущерба
жизни, здоровью, имуществу страхователя
(застрахованного) в результате страхового
случая. 2) конкретный страховой случай,
т.е. опасность, обладающая вредоносными
последствиями, которые могут причинить
ущерб.

3) конкретные объекты страхования,
по их страховой оценке соотнесенные со
степенью вероятности нанесения ущерба.
.


Страховая
сумма — денежная сумма, на которую
застрахованы материальные ценности (в
имущественном страховании), жизнь,
здоровье, трудоспособность (в личном
страховании).

СТРАХОВАЯ
ВЫПЛАТА, — денежная сумма, выплата которой
предусмотрена договором страхования
при наступлении страхового случая. В
имущественном страховании производится
в виде страхового возмещения, а в личном
страховании — в виде страхового
обеспечения.

Страхование
по системе первого риска. В этом случае
страховое возмещение выплачивается в
размере ущерба, но в пределах страховой
суммы. Ущерб сверх страховой суммы
вообще не выплачивается

Весь
ущерб в пределах страховой суммы (1-ый
риск) компенсируется полностью, а ущерб
сверх страховой суммы (2-ой риск) вообще
не возмещается.

Пример.
Автомашина стоимостью 6 тыс. долл.
застрахована на сумму 3 тыс. долл.
Фактический ущерб составил 5 тыс. долл.
Страховое возмещение составит. 5 тыс.
долл

Тема: «финансовая устойчивость страховой компании»

Основные
критерии платежеспособности страховой
компании.

Оценка
финансового состояния страховщика.

Факторы,
определяющие финансовую устойчивость
страховой компании.

Инвестиционная
политика страховой компании.

Резервные
фонды страховщика.

Финансовая
устойчивость страховщика – сохранение
оптимального качественного и
количественного состояния активов и
обязательств, позволяющее страховой
компании обеспечить бесперебойное
осуществление своей деятельности и ее
развития.

Финансовая устойчивость
страховых операций проявляется в
постоянной сбалансированности или
превышении доходов над расходами по
страховому денежному фонду, формируемому
из уплачиваемых страхователями страховых
взносов (премий).

Проблема обеспечения
финансовой устойчивости может
рассматриваться двояко: как определение
системы вероятности дефицита средств
в каком-либо году и как отношение доходов
к расходам за истекший тарифный период.

где
– средняя тарифная ставка по страховому
портфелю;

n- количество
застрахованных объектов.

Чем меньше
коэффициент К, тем выше финансовая
устойчивость страховщика. На величину
данного показателя, как видно из формулы,
не влияет размер страховой суммы
застрахованных объектов.

Он полностью
определяется размером тарифной ставки
и числом застрахованных объектов
(величиной страхового портфеля). Однако
следует иметь в виду, что коэффициент
профессора Ф.

В. Эта задача в
страховом деле решается в основном за
счет передачи части видов страхования
или их стоимости другим страховщикам
в перестрахование, которое приобретает
в последние годы все большее влияние в
страховом деле.

где
– сумма доходов за тарифный период,
руб.;

–сумма
средств в запасных фондах, руб.;

–сумма
расходов за тарифный период, руб.

Финансовая
устойчивость страховых операций будет
тем выше, чем больше будет коэффициент
устойчивости страхового фонда (второе
условие).

где
БП – балансовая (валовая) прибыль;

Д
– доход.

где
Д – доходность;

–сумма
балансовой прибыли за год, руб.;

–совокупная
сумма страховых взносов за год, руб.

Следует иметь в
виду, что доходы от страховых платежей
при добровольном страховании представляют
собой цену от продажи страховых услуг.
В то время как при монопольном
(государственном) страховании цена
продажи регламентировалась калькуляционной
ценой; в условиях рыночной экономики
калькуляционная цена и цена продажи
могут не совпадать.

Другим важнейшим
аспектом обеспечения финансовой
устойчивости страховщиков является
достижение ими реальной платежеспособности:

для
обеспечения гарантий платежеспособности
страховщики обязаны соблюдать нормативные
соотношения между активами (авуарами,
то есть капиталом страховой организации:
имущество в виде основных средств,
материалов, денежных средств, краткосрочных
вложений в ценные бумаги и др.) и принятыми
ими страховыми обязательствами.
Платежеспособность страховщика будет
гарантирована (без передачи части риска
в перестрахование), если будет соблюдено
условие:

где С – сумма, на
которую страховщик имеет право заключать
договора по данному виду страхования;

А
– величина активов страховщика,
составляющих его капитал;

У
– размер оплаченного уставного капитала;

5% – нормативное
процентное отношение поступивших
страховых взносов к оплаченному уставному
капиталу по данному виду страхования;

страховщики,
принявшие обязательства в объемах,
превышающих возможности их исполнения
за счет собственных средств и страховых
резервов, обязаны застраховать у
перестраховщиков риск исполнения
соответствующих обязательств;

страховые
резервы должны размещаться на условиях
ликвидности, диверсификации, возвратности
и прибыльности.

Платежеспособность
можно определить как способность
страховщика к своевременному выполнению
денежных обязательств, обусловленных
законом или договором, перед страхователями,
то есть обеспечение превышения общих
активов хозяйствующего субъекта над
внешними обязательствами.

При этом к
гарантиям платежеспособности страховщика
предъявляются более высоки требования,
чем к другим субъектам рынка, по следующим
причинам:

особой
ролью страховщика, как стабилизатора
рынка, и социальным характером страховых
услуг для населения;

причинами
юридического характера. В частности,
формами организации страховых компаний
(АСО, СК, ТОО и др.) закрытого и открытого
типа, с ограниченной и неограниченной
ответственностью и т. п.

В Перечне, утвержденном Минфином, есть весьма неприятный для руководителей страховых компаний пункт. При смене руководителя страховщика (или руководителя филиала) находившиеся в его распоряжении документы из числа упомянутых в Перечне должны передаваться по описи вновь назначенному руководителю (п.

16). Учитывая, что объем документации в страховых организациях значителен, процедура передачи документов от прежнего руководителя к новому может оказаться непростой: не будет же руководитель организации собственноручно сверять наличие всех документов в архиве организации.

Поэтому имеет смысл заранее продумать и закрепить во внутренних нормативных актах порядок передачи документов при смене руководства.

18.Условия существования страхового интереса.


При
заключении договора страхования между
страхователем и стра­ ховщиком должно
быть достигнуто соглашение о существенных
услови­ях.

• характер
события, на случай наступления которого
осуществляется страхование (страховой
случай);

• размер
страховой суммы.

• срок
действия договора.

-Выгодоприобретатель,
страховщик и страхователь.

Страховщик
при заключении договора страхования
вправе провести осмотр страхуемого
имущества, а при необходимости —
назначить экс­ пертизу для установления
его действительной стоимости.

При
заключе­ нии договора личного
страхования он имеет право предложить
и обсле­ дование страхуемого лица для
оценки фактического состояния его здо­
ровья.

Если
после заключения договора страхования
будет установлено, что страхователь
сообщил страховщику заведомо ложные
сведения, то по­ следний вправе
потребовать признания договора
недействительным

Договор
страхования вступает в силу с момента
уплаты страхова­ телем первого
страхового взноса

1.
Для заключения договора страхователь
представляет страховщику письменное
заявление по установленной форме либо
иным допустимым способом уведомляет
о своем намерении заключить договор
страхова­ ния.

2. Договор страхования
вступает в силу с момента уплаты страхова­
телем первого страхового взноса, .

3.
Факт заключения договора страхования
может удостоверяться передаваемым
страховщиком страхователю страховым
свидетельством (по­ лисом, сертификатом)
с приложением правил страхования.
Страховое свидетельство (полис) должно
содержать

• наименование,
юридический адрес и банковские реквизиты
стра­ ховщика;

• фамилию,
имя, отчество или наименование страхователя
и его адрес;


• указание
объекта страхования;

• размер
страховой суммы;

• указание
страхового риска (страхового события)

• размер
страхового взноса, сроки и порядок его
внесения;

• срок
действия договора;

• порядок
изменения и прекращения договора;

• другие
условия по соглашению сторон,


В
конце договора в обязательном порядке
указываются реквизиты сторон (страховщика
и страхователя). Договор подписывается
только руководителем страховой компании
(или его представителем) и скрепляет­
ся круглой печатью организации, а также
страхователем.

Существенными
признаются об­ стоятельства, оговоренные
страховщиком в договоре страхования
(стра­ ховом полисе) или в его письменном
запросе. В договоре также должно быть
сообщено обо всех заключенных или
заключаемых договорах стра­ хования
данного объекта.

При обнаружении
недействительности этих данных договор
может быить расторгнут.

Страховой
интерес — мера материальной заинтересованности
физического или юридического лица в
страховании. Имеющийся страховой интерес
конкретизируется в страховой сумме.

В
имущественном страхованию имеющийся
страховой интерес выражается в стоимости
застрахованного имущества.

В
личном страховании страховой интерес
заключается в гарантии получения
страховой суммы в случае событий,
обусловленных условиями страхования.


а)
страховой интерес не существует сам по
себе, а связан с определенным лицом;

(б)
страховой интерес связан, кроме того,
с определенными обстоятельствами, в
которых находится данное лицо, с
возможностью наступления определенных
событий.

(в)
страховой интерес может существовать
только тогда, когда указанные обстоятельства
создают возможность наступления событий,
причиняющих вред заинтересованному
лицу, страховой интерес — это оборотная
сторона вреда до его причинения;

Место хранения документов


Принцип возвратности (или, по принятой
за рубежом терминологии принцип
гарантированности Данный принцип подра­
зумевает максимально надежное размещение
активов, обеспе­ чивающее их возврат
в полном объеме.


Принцип ликвидности гласит: общая
структура вложе­ ний должна быть
такова, чтобы в любое время были в нали­
чии ликвидные средства или капитальные
вложения, без труда обращаемые в
ликвидные средства.

-Принцип
диверсификации (или принцип смешения
и рассеиваниям) вложений служит
распределению инвестиционных рисков,
на различные виды вложений и тем самым
большей устойчивости инвестиционного
портфеля страховщика.


Принцип прибыльности вложений (или
принцип рентабельностим) гласит: активы
должны размещаться при обеспечении
названных выше принципов с учетом
ситуации на рынке капиталовложений и
при этом приносить постоянный и
достаточно высокий доход.

В Перечне Минфина приведен список документов, сохранность которых обязаны обеспечить страховщики (раздел II). Документы разделены на три группы:

  • документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии, и иные связанные с созданием страховщика документы (п. 3) – 20 групп и видов документов;
  • документы, подтверждающие право на осуществление страховой деятельности, а также связанные с осуществлением страхового надзора за деятельностью страховщика (п. 4) – 9 групп и видов документов;
  • документы, подтверждающие принятие и исполнение обязательств по договорам страхования, взаимного страхования, сострахования и перестрахования (п. 5) – 17 групп и видов документов.

Послабления в плане обязанностей по обеспечению сохранности документов предусмотрены:

  • для субъектов страхового дела, имеющих лицензию только на осуществление перестрахования (п. 6);
  • для субъектов страхового дела, имеющих лицензию только на осуществление взаимного страхования (п. 7).

Такие организации могут не хранить ряд документов, обязательных для всех остальных.

Раздел III «Требования к обеспечению сохранности документов» устанавливает меры, которые страховщики обязаны реализовать. Эти «меры должны быть направлены на исключение возможности уничтожения, порчи или исчезновения документов по причине преднамеренных и/или случайных событий природного и техногенного характера, противоправных действий третьих лиц, пожара и залива водой» (п.

В данном пункте вперемешку перечислены совершенно различные вещи. С одной стороны, закреплены требования по разработке внутренних нормативных документов страховой организации: номенклатуры дел, инструкции по делопроизводству, порядка выдачи документов из архива.

С другой стороны, организационные меры предусматривают создание архива для хранения дел, регулярную проверку наличия дел.

Пункт об обеспечении надлежащих условий хранения содержит определенную «ловушку». Если для документов на бумажных носителях в нашей стране существуют требования, уже проверенные временем, то для электронных документов нормативно-методическая база пока только начинает складываться.

Вполне возможно, что страховым организациям придется самостоятельно определять в своих внутренних нормативных документах, что именно следует понимать под оптимальными условиями для хранения электронных документов.

Пункт 11 Перечня Минфина (отсылая к статье 447 Перечня Минкультуры) устанавливает для большинства договоров страхования срок хранения 5 лет по истечении срока действия договора.

Исключение составляют договоры «страхования зданий, сооружений», для которых срок хранения не установлен – возможно, предполагалось установить для них более длительный срок.

Пункт 12 Перечня Минфина устанавливает постоянный срок хранения (поскольку ст. 358 Перечня Минкультуры 2010 года предусматривает именно такой срок) для следующих видов документов:

  • журнал учета страховых полисов и иных документов (бланков) строгой отчетности (подп. 10 п. 5);
  • журналы учета договоров страхования, сострахования, журналы учета убытков и досрочно прекращенных договоров страхования, сострахования, журналы учета договоров, принятых в перестрахование, и журналы учета убытков по договорам, принятым в перестрахование, – по страхованию иному, чем страхование жизни (подп. 12 п. 5);
  • журналы учета договоров страхования и страховых выплат – по страхованию жизни (подп. 13 п. 5);
  • расчеты страховых резервов в соответствии с положением о формировании страховых резервов и документы, содержащие данные, необходимые для расчета страховых резервов (подп. 14 п. 5).

О сроках хранения договоров купли-продажи читайте статью Елены Юсиповой «Сроки хранения договоров купли-продажи по новому перечню» в журнале «Делопроизводство и документооборот на предприятии» № 4’ 2011

Место и способ хранения страховая организация должна определить самостоятельно при условии, что доступ к документам по запросам органов государственной власти будет обеспечен в течение 3–7 рабочих дней.

При этом необходимо учитывать и требования в отношении порядка хранения документов коммерческих организаций, установленные в действующих законах.

Наиболее жесткие, с моей точки зрения, требования, предусмотрены в отношении бланков страховых полисов (свидетельств, сертификатов, квитанций), поскольку они являются бланками строгой отчетности (п.

17). Эти бланки должны храниться в сейфах, установленных в охраняемых помещениях, «оборудованных системой видеонаблюдения и системой пожарной безопасности».

Так что на надлежащее оборудование мест хранения стоит обратить внимание.

Учет бланков строгой отчетности страховщик обязан вести как в бумажном, так и в электронном виде (п. 19), причем должна иметься возможность определить принадлежность и движение каждого бланка.

Передача бланков для их использования осуществляется по акту приема-передачи с указанием в нем видов бланков, их серий и номеров (п. 20).

Не реже 1 раза в месяц должен составляться отчет об использовании бланков. Порядок и срок предоставления отчетов должен быть установлен внутренними организационно-распорядительными документами страховщика (п.

21). Испорченные бланки должны возвращаться страховщику.

Не менее жесткие требования теперь предъявляются к документированию фактов утраты и / или хищения бланков (п. 18).

Сведения об утраченных и похищенных бланках страховщики должны размещать в сети Интернет на сайте страховщика и / или на сайте профессионального объединения страховщиков не позднее чем по истечении 3 рабочих дней после обнаружения утраты.

Транспортировка бланков строгой отчетности страховщиком должна быть обеспечена надлежащей охраной (п. 22).

Согласно требованиям документы страховщика не могут быть уничтожены ранее установленных для них сроков хранения (п. 13).

Во всяком случае я бы не рекомендовала страховщикам торопиться с уничтожением этих описей, чтобы ненароком не навлечь проблемы на свою голову (за исключением, конечно, тех случаев, когда данный 3-годичный срок помогает спрятать концы в воду).

Страховщик должен разработать и утвердить еще один нормативный документ – положение (инструкцию) о порядке учета, хранения, уничтожения и передачи бланков строгой отчетности (п. 25).

22.Требования к уставному капиталу страховых организаций.

Заказчик
вправе выставлять требования к страховой
организации.

1.
Наличие у страховой организации лицензии
на осуществление страхования


2.
Наличие у страховой организации
собственных средств в определенном
размере

3.
Наличие у страховой организации опыта
работы на российском страховом рынке.

4.
Отсутствие фактов применения к страховой
организации процедуры в течение последних
лет.

5.
Наличие у страховой организации спец.
опыта опыта

6.
Суммарная ответственность страховой
организации

7
требования к финансовой устойчивости
и платежеспособности

Платежеспособность
страховщика означает его безуслов­
ную способность исполнить обязательства
по выплате стра­ ховой суммы или
страхового возмещения страхователю
или застрахованному лицу по договорам
страхования


• оплаченный
уставный капитал не ниже установленно­
го законодательством размера; 1 июля
2006 года – не менее чем до 30 млн руб. для
страхования имущества, не менее чем до
60 млн руб. – для страхования жизни и не
менее чем до 120 млн руб. – для перестрахования.

• страховые
резервы, рассчитанные в установленном
порядке и гарантирующие страховые
выплаты;

• система
перестрахования; (С помощью перестрахования
достигаются устойчивость и од­
нородность страхового портфеля)

• соблюдение
нормативного соотношения между активами
и обязательствами, отражающего наличие
у страховщика свободных от любых
обязательств собственных средств;
(А-0

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *