Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту

Возврат налога с уплаченных процентов по ипотеке

Во многих ситуациях после покупки жилья граждане России имеют право компенсировать часть затраченных средств, руководствуясь налоговым законодательством России.

Но не все люди имеют информацию о том, что у них также есть право на возврат НДФЛ с процентов ипотечного кредита.

Чтобы понять, как получить налоговый имущественный вычет и какие усилия потребуется приложить, следует рассмотреть подобный вопрос в деталях.

Кто имеет право на компенсацию

Для начала необходимо знать, что из себя представляет налоговый вычет. Речь идет об уменьшении налогообложения всех доходов налогоплательщика, с которых он выплачивает НДФЛ.

Соответственно, в случае, если человек не делает отчислений со своих доходов, то и претендовать на данную льготу он сможет.

В ситуации, когда гражданин получает зарплату, которая разделена на официальную и «в конверте», получить вычет он сможет только с официальной части.

Многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос, а могут ли они использовать данное право на подобную привилегию.

Если люди частного бизнеса исправно отчисляют в бюджет страны НДФЛ, то никаких преград для оформления вычета не возникнет.

А вот предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения, используют патент или же платят вмененный налог, получить данную льготу не смогут.

Особенности ипотечного кредитования

Приобретение жилой площади при помощи ипотечного кредитования и выплата по нему денежных средств позволяют гражданину осуществить возврат подоходного налога с процентов по ипотеке.

В подобном случае льгота подразумевает несколько выплат:

  • Базовый вычет. Абсолютно аналогичен стандартной выплате при приобретении жилого имущества. Максимум составляет 13% от 2-х миллионов рублей независимо от стоимости приобретенной жилой недвижимости. Оформляется после регистрации собственности. В налоговый орган подается пакет определенных документов, после проверки которых собственник получает денежные средства.
  • Налог по процентам. Под этим подразумевается возврат 13% от фактически выплаченных процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма в данной ситуации составляет 3 миллиона рублей, имущественная льгота не должна превышать 360 тыс. рублей.

Таким образом, покупатель, воспользовавшийся ипотечным кредитованием, обладает возможностью получить денежные средства в обоих случаях. Максимальная сумма будет достигать в общей сложности 650 тысяч рублей.

Срок давности для возврата подоходного налога с процентов по ипотеке отсутствует. Получить денежные средства можно в любое время. Однако период, за который рассчитывается сумма выплаты, остается ограниченным тремя годами.

Выплата имущественного вычета на проценты по ипотеке в полном объеме возможна в случае полного погашения кредита. Если гражданин продолжает оплачивать ипотеку, возврат осуществляется ежегодно по ставке 13%, начисляемых на сумму процентов.

Стоит знать, что если возвращенная сумма денежных средств меньше максимальной, то невыплаченный остаток сгорает.

В случае рефинансирования ипотечного кредита в другом банке человек имеет право получить вычет с процентов и по одному, и по другому договору. Важной является отметка в новом документе отметка о том, что он выдан для рефинансирования.

Куда обращаться

Чтобы осуществить возврат подоходного налога гражданин может обратиться в несколько инстанций:

  • Налоговая служба по месту прописки,
  • Официальный сайт ФНС,
  • Многофункциональный центр.

Налоговая инспекция занимается всеми финансовыми вопросами, относящимися к выплатам денежных средств. Первоначально необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат имущественной льготы. После подтверждения права на возврат оформляется пакет дополнительных необходимых бумаг.

ФНС позволяет оформить запрос на возврат денежных средств с процентов по ипотеке самостоятельно, подав заявку через онлайн-кабинет. Чтобы воспользоваться данной услугой, налогоплательщик должен иметь логин, пароль и электронную подпись на сайте Налоговой службы. Получить логин и пароль разрешается в любом отделении ФНС.

Для этого потребуется предоставить удостоверение личности и ИНН. После получения требуемых данных, нужно зайти на официальный сайт Налоговой службы и, выбрав нужную вкладку, получить электронную подпись.

По окончании шагов, связанных с регистрацией в личном кабинете, налогоплательщику необходимо заполнить декларацию и загрузить отсканированные копии требуемых документов.

Необходимые бумаги

В Государственную Налоговую Инспекцию (ГНИ) подается пакет определенных документов, необходимых для получения компенсации по процентам по ипотечному кредиту. Следует предоставить следующие бумаги:

  • Декларации по форме 3-НДФЛ за годы рабочей деятельности,
  • Справки формы 2-НДФЛ из бухгалтерии о доходах и отчислениях подоходного налога за рабочий период,
  • Паспорт работодателя,
  • Номер банковского счета получателя компенсации,
  • Документы на жилую площадь, подтверждающие право собственности – оригинал и ксерокопия,
  • Финансовая документация, подтверждающая оплату процентов по ипотеке,
  • Справка из банка с информацией об уплаченных процентах, необходимая для налоговой службы,
  • График платежей – его выписывает сотрудник банка,
  • Договор об ипотечном кредитовании.

Декларация по форме 3-НДФЛСправка формы 2-НДФЛПаспортДокументация об оплате процентов по ипотеке
Номер банковского счета получателяСвидетельство о регистрацииДоговор ипотекиГрафик платежей

При покупке жилой недвижимости в совместную собственность, супруги должны предоставить дополнительные бумаги:

  • Свидетельство о браке,
  • Заявление о том, каким образом будут распределяться доли в собственности.

Все документы должны быть правильно оформлены. Одна ошибка может стать причиной отказа в возврате имущественной компенсации. Если самостоятельно заполнить бланки сложно, можно обратиться в специальные службы, занимающиеся оформлением данных бумаг.

Как получить

Деньги можно получить двумя способами – через налоговую службу либо через работодателя. Выбор способа остается за владельцем имущества и зависит от суммы и срочности возврата. Следует рассмотреть оба способа более подробно.

Налоговая инспекция

Для осуществления возврата имущественного налога по процентам следует подать в налоговую службу необходимые бумаги, описанные выше. Стоит понимать, что документы лучше принести лично.

Если в отправленных по почте бумагах будет обнаружена ошибка, то оформление возврата налога может затянуться на некоторое время.

В таком случае, гражданин, подавший документы будет вызван лично для внесения изменений и исправления допущенных ошибок.

В случае, когда специалисты из ФНС принимают отрицательное решение и налогоплательщик не согласен с ним, то в такой ситуации гражданин имеет право обжаловать данное решение в соответствии с законодательством России.

Через работодателя

Возврат имущественного налога с процентов по ипотеке может осуществляться через работодателя. Данный способ удобен при полном погашении кредита. Налоговая инспекция не перечисляет никаких средств человеку, но бухгалтерия по месту работы не изымает подоходный налог из его заработной платы. Данная методика имеет свою специфику и особенности:

  • Нет необходимости заполнять налоговые декларации,
  • Не нужно запрашивать на рабочем месте справки о доходах и выплатах подоходного налога,
  • Не перечисляются денежные средства из налоговой службы,
  • В бухгалтерии оформляется заявление о получении имущественного вычета за счет удерживаемого НДФЛ с работника.

По данной методике осуществить возврат налога с процентов по ипотеке разрешается в год приобретения жилой недвижимости.

У кого права нет

Существует несколько категорий граждан, которые не имеют права на получение имущественной компенсации с процентов по ипотеке:

  • Неработающие пенсионеры,
  • Лица, которые уже когда-либо воспользовались правом на данный тип имущественного вычета;
  • Бизнесмены, работающие по специальным налоговым режимам,
  • Женщины, находящиеся в декрете.

Что касается неработающих пенсионеров, то существует одно исключение, которым они могут воспользоваться. Данная привилегия заключается в том, что эта категория населения может подать документы на возврат НДФЛ за три последних года, которые предшествовали их выходу на пенсию.

Если сумма по выплате процентов превысит НДФЛ за эти 3 года, получить больше по законодательству не получится. А вот у имеющих официальную работу пенсионеров проблем с возвратом НДФЛ в большинстве случаев не возникает.

У работающих пенсионеров есть возможность получить имущественный вычет комбинированным способом.

Вторую же часть вычета можно оформить у работодателя по тем же правилам, которые действуют для всех работающих граждан.

В итоге, после завершения всех действий, связанных с оформлением документов, можно вернуть совсем немалую сумму, которая была потрачена на выплату процентов по ипотечному займу.

Налоговый вычет за ипотечный кредит (возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.) — как получить

В законодательстве РФ предусмотрено понятие налогового вычета, который позволяет частично компенсировать затраты при приобретении недвижимости.

Сейчас набирают популярность ипотечные кредиты: покупка квартиры или дома на средства банка; оформить налоговый вычет возможно даже в этом случае. В данной статье читатель узнает ценные сведения, сможет разобраться, как уменьшить налоговую базу и вернуть часть расходов после покупки жилья.

В основе всей системы налогообложения лежит налог на доходы физических лиц. В данный момент размер НДФЛ составляет 13% для граждан России. Это также касается индивидуальных предпринимателей: указанная процентная ставка лежит в основе традиционной системой налогообложения для ИП.

Россияне при покупке недвижимости в кредит вправе оформить налоговый вычет. Он компенсирует 13% от цены недвижимости путем облегчения налогового бремени и пересчета суммы налога, предъявляемого к оплате.

Человек получает возможность:

  • не платить подоходный налог в будущих периодах;
  • вернуть сумму переплаченного налога за предыдущие периоды.

Вторая ситуация применяется при оформлении налогового вычета за ипотеку за несколько лет, когда лицо подает заявление уже спустя некоторое время после приобретения жилья. Здесь работает следующий принцип: период расчета ограничен 3 годами.

Вернуть НДФЛ реально лишь за 3 года, предшествующие дате обращения за компенсацией. Если окажется, что совокупная сумма налога окажется меньше 13% от цены жилища, остаток переносится на следующий период в виде неуплаты подоходного налога с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, если недвижимость приобретается на деньги банка, то реально:

  1. Вернуть часть стоимости квартиры (дома), указанной в документации.
  2. Оформить возврат с процентов по договору ипотеки.

По правилам, сначала возвращаются деньги непосредственно за покупку жилища, и только потом компенсируются средства по оплате процентов по кредиту. Законодательством установлены определенные лимиты, которые гражданам необходимо учитывать.

Максимальная сумма, с которой реально компенсировать переплаты по кредиту, составляет 3 млн руб. Даже если итоговая сумма переплаты окажется выше, собственник сможет оформить возврат процентов по ипотечному кредитованию из расчета указанного лимита.

Компенсацию можно получить за любой вид недвижимости, приобретаемый в ипотеку:

  • квартира, дом (или доля в них);
  • участок земли, где будет возводиться сооружение;
  • затраты на проектную документацию, дополнительный ремонт (отделка) и улучшение жилья для комфортного проживания.

Следует подчеркнуть: вернуть часть расходов можно только в том случае, если имеется договор ипотечного кредитования, оформить вычет на средства обычного кредита (не ипотеки) не получится.

Кто имеет и не имеет право на вычет

Воспользоваться этим правом могут граждане, официально трудоустроенные и оплачивающие 13% НДФЛ с заработной платы. То есть люди, которые работают по договору найма и получают «белую» зарплату, задекларированную в соответствии с нормами закона, могут получить компенсацию.

Это относится к:

  • работающим российским гражданам;
  • людям пенсионного возраста, официально трудоустроенным;
  • иностранцам, работающим в РФ по официальному разрешению более 183 дней в году;
  • ИП (индивидуальным предпринимателям), работающим по общей ставке 13%;
  • несовершеннолетним детям-собственникам недвижимости (вычет за них получают официальные представители – родители или опекуны).

По ипотечному кредиту для ИП нужно уточнить следующий факт. Если лицо ведет предпринимательскую деятельность по другой системе налогообложения (упрощенной, патентной и др.) оформить вычет он не сможет, поскольку налоговая ставка в данных случаях имеет другой размер.

Те россияне, которые задолжали государству (согласно решению суда или другой государственной инстанции) не вправе получить компенсацию.

В этом ничего страшного нет – срока давности не существует, вычет реально получить за предыдущие года. Существует возможность оформить налоговый вычет за ипотеку на строительство: например, когда лицо покупает в кредит участок земли под индивидуальное жилищное строительство (с заранее полученным разрешением).

сколько раз можно обращаться за компенсацией

Законом установлен принцип многократного обращения за вычетом, но есть условие: запрашивать компенсацию можно, пока совокупная стоимость недвижимости не превысит 2 млн руб. С учетом цен на эту сумму можно купить одну или две квартиры, но если итоговая сумма покупок получится выше, собственник вернет часть денег только с 2 млн руб.

какие суммы и проценты можно вернуть

Размер налогового вычета и НДФЛ равны – составляют 13%. То есть реально вернуть именно эту часть расходов при покупке недвижимости в кредит. Как сказано выше, она будет удерживаться в будущем (человеку просто не нужно будет платить НДФЛ), или ее можно компенсировать в качестве переплаченного налога за предыдущие периоды.

Говоря конкретно о том, сколько можно компенсировать, получаются следующие суммы:

  1. Из расчета лимита по цене приобретаемой недвижимости, максимальная сумма вычета составляет: 2000000 × 13% = 260 000 руб.
  2. Из расчета лимита по ипотечным процентам, максимальная сумма вычета: 3000000 × 13% = 390 000 руб.

Поскольку компенсация связана с НДФЛ, гражданин не вправе за один раз получить вычет, который будет превышать его доход. В этом случае сумма делится на несколько периодов, исходя из официального дохода человека.

Сейчас многие россияне предпочитают покупать недвижимость в кредит с государственной поддержкой. Это не отменяет право компенсации: за гражданами остается возможность получить налоговый вычет за ипотеку с господдержкой.

В данном случае государство на стороне граждан: если сумма переплаты по процентам окажется больше официального дохода лица, и появится долг, она переносится на будущий год до тех пор, пока гражданин не сможет рассчитаться. Следует помнить, любое давление со стороны банка в такой ситуации незаконно.

Говоря о распределении налогового вычета на ипотечный кредит между супругами, нужно рассказать об одном нюансе. Если работающие муж и жена стали долевыми собственниками в купленной недвижимости, они вправе оформить два отдельных налоговых вычета. Это дает возможность увеличить общую сумму компенсации.

Особенности ситуации с пенсионерами

Оформление компенсации за ипотечный кредит пенсионерам имеет свои нюансы в зависимости от того, работают ли они в данный момент.

Лицо пенсионного возраста также имеет право запросить:

  • единовременный возврат средств;
  • снижение подоходного налога в следующих годах.

В первом случае вся сумма вычета по кредиту будет начислена на банковский счет пенсионера через месяц после подачи заявления и документов в Налоговую службу.
Во втором случае инспекция будет компенсировать НДФЛ с того момента, как за человеком будет начислен официальный доход.

Есть возможность упростить процесс и оформить возврат через работодателя. В этом случае проще со сбором необходимых документов: справка 3-НДФЛ не нужна, после получения положительного решения инспекции работодатель просто не будет вычитать подоходный налог из заработной платы пенсионера.

Для этого им следует воспользоваться правом на перенос: человек просто использует официальный доход за предыдущие года. НДФЛ, уплаченный ранее, не сгорает, остается в информационных базах Налоговой службы, и лицо пенсионного возраста может использовать эти суммы.

Здесь есть ограничение по сроку: реально использовать доход, полученный не позднее трех лет назад. К примеру, воспользовавшись правом переноса в 2018 году, можно применить доход, полученный не ранее 2013 г.

Как получить налоговый вычет за ипотеку: детали процесса и документы

За компенсацией нужно обращаться в подразделение Налоговой инспекции. Документация проверяется сотрудниками службы порядка 3 месяцев, если проблем нет, принимается положительное решение. Еще 1 месяц дается на перевод средств на расчетный счет заявителя.

Список необходимых документов:

  1. Заявление на предоставление вычета. Его составляет собственник или его официальный представитель: он работает по доверенности, заверенной у нотариуса.
  2. Договор ипотечного кредитования. Как сказано выше, сотрудники Налоговой службы должны видеть, что недвижимость приобретена по целевому займу. Вместе с ним идут все чеки, квитанции и поручения, которые подтверждают внесение оплаты. Необходимо показать расчет процентов по кредиту, который Налоговая будет проверять, на основе этого рассчитывать сам вычет.
  3. Свидетельство о праве собственности, которое будет подтверждать наличие жилья и его принадлежность. Подтверждением также считаются договор купли-продажи, акты приемки-передачи.

Также подаются:

Если собственник проводил дополнительный ремонт (отделку) для возможности поселиться в жилище, ему следует подтвердить эти расходы соответствующими чеками (согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ и пп. 6 п. 3 ст 220 НК РФ). Указанные документы (исключая заявление и декларацию) подаются в оригинале и копии, заверенной у нотариуса.

После проверки и определения решения документы собственнику возвращаются.
Вместо перечисления компенсации на свой банковский счет человек вправе выбрать другой вариант – неуплату подоходного налога со своей зарплаты.

Гражданин действует следующим образом:

  1. Собирает и подает указанные выше документы в службу.
  2. Получив из налоговой инспекции письменное разрешение на вычет по ипотечному кредиту, он предъявляет его работодателю (отдел бухгалтерии) вместе со следующей документацией:
  3. Работодатель или бухгалтеры сделают пересчет, и подоходный налог из заработной платы не будет удерживаться.

В ситуации, когда родитель (опекун) оформляет компенсацию за несовершеннолетних детей-собственников недвижимости, ему необходимо подтвердить родство.

Это можно сделать с помощью:

  • свидетельства о рождении (для родителей);
  • документе об опекунстве (для опекунов).

Имущественный вычет по кредиту можно получить, когда гражданин начнет платить проценты по ипотеке. Вместе с банковским договором предоставляются и чеки, подтверждающие внесение оплаты. Исходя из этого зависит сумма компенсации за ипотечные проценты.

На кредит на строительство дома под материнский капитал налоговый вычет не предоставляется (п. 5 ст. 220 НК РФ). Если часть процентов по ипотечному кредиту человек оплатил на средства этой субсидии, то она не будет использована в расчете компенсации.

Причины отказа в предоставлении компенсации физлицам

Сотрудники Налоговой службы далеко не всегда утверждают поданные заявления на оформление компенсации.

Существуют установленные законом основания, по которым гражданам не удастся получить налоговый вычет по кредиту:

  1. Если собран неполный список необходимой документации.
  2. Если лицо предоставило недостоверную информацию, документы, не соответствующие действительности, в отношении своего дохода, выплаченного подоходного налога и др.
  3. Если платежные документы оформлены не на собственника. То есть, если заявитель предоставил свидетельство о собственности, в котором указано его имя, но в договоре, актах приемки и других финансовых бумагах указано имя другого человека.
  4. Если человек уже обращался за получением вычета, и он израсходовал государственный лимит в 2 млн руб.

Существует еще два пункта, который не подходят для ситуаций с приобретением недвижимости в кредит, но они указаны в законе:

  1. Если недвижимость приобретена у лица, которое находится во взаимозависимом с заявителем состоянии. К таким людям относятся близкие родственники, дети, супруги и другие персоны, для которых сделка представляет взаимный интерес.
  2. Если участниками сделки по приобретению недвижимости являются подчиненные по служебной иерархии.

Никаких других причин, по которым Налоговая служба может не предоставить компенсацию, в законе не существует. Ипотечное кредитование с государственной поддержкой и предоставление налоговых вычетов при покупке жилья являются весомыми мерами поддержки россиян.

Возврат части расходов помогает многим семьям восстановить свой бюджет, который в большинстве случаев значительно уменьшается после приобретения недвижимости в ипотеку. В данной статье приведена важная информация, которая поможет гражданам оценить свои возможности перед покупкой или строительством жилья в кредит.

: Налоговый вычет при ипотеке

Имущественный вычет с процентов по ипотеке — право получения и расчет

Имущественный вычет по ипотеке служит одной из форм социальной защиты молодых семей со стороны государства. Данный вычет частично компенсирует средства, потраченные молодой семьей на покупку квартиры для себя. Однако знают о такой возможности и тем более ее используют не все семьи из имеющих на это право.

Наша статья призвана увеличить информированность граждан о способах получения имущественного вычета с процентов по ипотеке и порядка его расчета. Рассмотрим, какие документы потребуются для оформления и что даст нам имущественный вычет.

Право на имущественный вычет по ипотеке

Налоговый вычет имеют право получить не только граждане России, он доступен всем, в том числе иностранцам, которые проживают, ведут хозяйственную дейтельность, трудятся на территории России и выплачивают налог на доходы на территории нашего государства.

Налоговый вычет можно получить один раз за все время, его размер составляет 13% от суммы, потраченной на приобретение жилой недвижимости в собственность.

То есть фактически государство возвращает 13%-ный налог на доходы физического лица, уже уплаченный предпринимателем или работником в прошлом налоговом сезоне.

В денежном эквиваленте эта сумма будет равна 260 000 рублей, и если при вашей зарплате за год вы выплачиваете сумму подоходного налога меньше, чем 260 000р.

, то налоговый возврат будет возвращаться к вам в течение нескольких лет, пока государство полностью не возвратит эти 260000р.

Ограничение в 2 миллиона было введено в 2009 году, до 2009 года действовал лимит в один миллион рублей для налогового вычета за недвижимость.

Получает налоговый вычет то лицо, на деньги которого жилье приобреталось, а не хозяин квартиры.

Например, если родитель приобретает квартиру своему несовершеннолетнему сыну, то право на налоговый возврат получает именно отец, который приобрел жилье.

Налоговый вычет предоставляется налоговой службой после получения вашей налоговой декларации. Обратиться в налоговую вы можете независимо от срока заключения договора с банком на ипотеку или срока приобретения жилья, в любое время.

Расчет налогового вычета при ипотеке по процентам

Налоговый вычет за отчетный год, в течение которого было совершено приобретение квартиры, не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного гражданином за этот прошедший год, независимо от того, что налоговый возврат может выплачиваться как дробно, так и общей суммой.

Приведем пример: если в 2016 году вы купили квартиру за 2,5 миллиона рублей, то общий налоговый вычет, который вам полагается, составляет 13% от лимита в 2000000 рублей, что составит 260 000 р. Теперь надо посчитать, сколько НДФЛ вы выплатили в прошлом 2016 году.

Если сумма НДФЛ равна 53 000 рублей, то за 2016 год вы получите налоговый вычет на эту же сумму: 53 000 р. Остаток вычета будет выплачиваться в следующие годы ровно по той же схеме: вам будет возвращен весь подоходный налог за год до тех пор, пока не выберется вся сумма в 260 000р.

Такая же схема и по получению имущественного вычета с процентов по ипотеке.

Но если вы только начинаете выплаты, вы имеете право на возврат 13% от выплаченных в 2016 году процентов по кредиту, в 2017 году вы получите 13% от выплаченных процентов в этом году, и так далее до выплаты полной суммы возврата.

Поскольку лимит для вычета по ипотечному кредиту составляет 3 000 000р.¸ вы можете получить вычет в полном размере не превышающем 13% от этой суммы, то есть не более 390 000 рублей.

Имущественный возврат с процентов по ипотеке

Ипотечные кредиты обычно рассчитаны на долгие годы, даже десятки лет. Понятно, что чем дольше срок кредита, тем большую сумму вы переплачиваете банку в виде процентов.

Сумма процентной переплаты может превосходить стоимость самой квартиры. Поэтому даже частичная компенсация таких затрат, как выплата процентов по кредиту, для молодой семьи безусловное благо.

Для получения имущественного вычета по процентам по ипотеке надо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

В налоговую потребуется представить справку из банка о сумме, которую вы выплачиваете по процентам в течение года.

В банке вам выдадут нужную справку о том, какую сумму вы должны выплатить банку в качестве процентов за весь период кредита и сколько вы платите каждый год.

Эта справка из банка является основанием для налоговой, чтобы просчитать тот имущественный вычет, который вам вернется за проценты за весь срок вашей ипотеки.

В отношении вычета на покупку недвижимости с 2014 года действует другое правило: если вы купили квартиру за меньшую сумму, чем лимит в 2 млн., то остаток вы имеете право перенести на следующую покупку недвижимости и получить весь вычет полностью. То есть доначисление размера вычета будет считаться с оставшейся после покупки первой квартиры суммы.

Пример: первая квартира куплена за 900 000 р. Налоговый вычет будет равен 13% от 900000 = 117 000 рублей. Если впоследствии тот же гражданин приобретает следующую квартиру, допустим, за 3 миллиона рублей, то он приобретает право на получение налогового вычета еще на 260 000-117 000=143 000 рублей.

Документы для расчета налогового вычета

  1. Первый документ – паспорт заявителя: российский, или иностранный, или любое удостоверение личности.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ .
  3. Документ, подтверждающий полученные доходы и удержанную сумму налога на доходы.

Это справка 2-НДФЛ, вы можете ее получить в бухгалтерии вашей
организации. Какой налог вы выплатили в течение года, ровно на такую сумму возврата вы имеете право.

  • Документы, подтверждающие ваши расходы на покупку квартиры: это может быть договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, свидетельство о собственности на квартиру, копия договора ипотечного кредитования, а для получения возврата за проценты – справка из банка о начисленных процентах по ипотеке.
  • При приобретении квартиры для родственников потребуются документы, подтверждающие степень вашего родства.
  • Имущественный налоговый вычет через налоговую

    Каждый имеет право выбрать, как он будет получать налоговый вычет. Есть два способа: через налоговую инспекцию одной суммой за весь год, или через работодателя по частям, ежемесячными выплатами к зарплате.

    Если вы выбираете получение всей суммы налогового вычета единовременно раз в год и обратились в налоговую, что имеет смысл при заблаговременном планировании какого-либо крупного приобретения, вам нужно подготовить документы в налоговую и настроиться на ожидание от 2 до 4 месяцев, пока налоговая инспекция будет проверять ваши документы и принимать решение о предоставлении вам вычета.

    Имущественный налоговый вычет через работодателя

    Без ожидания можно организовать получение средств по налоговому вычету через бухгалтерию своего предприятия.

    Руководствуясь данным распоряжением, работодатель освобождает вас от уплаты подоходного налога, сумму которого вы получаете как добавку к зарплате ежемесячно.

    Однако таким способом вы можете получать возврат лишь до истечения трех лет с момента покупки квартиры. Возможен такой вариант, что за 3 года вы не получите всей суммы налогового возврата. В таком случае остатки придется требовать через налоговую инспекцию.

    Кто не имеет права на имущественный вычет

    Не могут получать налоговый вычет следующие категории граждан:

    • Не выплачивающие подоходный налог, то есть работающие неофициально.
    • Занимающиеся предпринимательством на упрощенной схеме налогообложения или на патенте.
    • Собственники приобретенного жилья, когда оплата жилья проводилась другими лицами с подтверждением этого факта документально с помощью договоров купли-продажи, платежных поручений и пр..
    • Граждане, которые уже получали налоговый возврат за покупку квартиры стоимостью более 2 миллионов рублей или уже получавшие налоговый возврат за ипотечные проценты.
    • Налоговая инспекция может отказать в получении возврата лицам, которые представили о себе недостоверные сведения или неполные документы. Вы имеете право подать документы повторно, учтя все полученные замечания.

    Здесь перечислен полный список причин, по которым налоговая имеет право отказать в предоставлении налогового возврата, если отказ происходит по иным причинам, вы можете обратиться в суд для защиты своих интересов.

    Как рассчитать сумму налогового вычета

    В нашем примере разберем покупку квартиры стоимостью 3 250 000 рублей. Квартира куплена по ипотеке на 17 лет.Проценты по ипотечному кредиту за этот срок составили 2 200 000 р.

    Налоговый вычет за покупку квартиры в этом случае будет равен 13% от стоимости квартиры (но не больше 2 000 000 р.), то есть 260 000 р. Кроме того, мы имеем право на имущественный вычет за проценты по ипотеке в сумме 13% от 2 200 000р.

    , что равно 286 000 р. Итого вся сумма вычета составит 546 000 рублей.

    Первую часть возврата в 260 000р. мы сможем получить от налоговой единовременно, в том случае, если выплаченный налог на доходы равен или больше этой суммы.

    А вычет за проценты будет возвращаться в течение всего периода кредитования, то есть все 17 лет.

    Если собственниками помещения являются оба супруга и они оба официально трудоустроены и работают, то оба могут получить возврат налогов в сумме 13% от 2 миллионов рублей каждый.

    Налоговый вычет по процентам по ипотеке 2018 — поулчение, по уплаченным, имущественный, документы, как получить, сумма

    НК РФ предоставляет возможность возврата процентов от стоимости приобретенного жилья, а также с ипотечного кредита.

    Главное условие получения имущественного вычета заключается в необходимости платить подоходный налог в размере 13%. Процедура возврата оформляется с учетом совокупной суммы ранее уплаченных налогов.

    Общие сведения

    При расчете налогового вычета по процентам по ипотеке не учитываются материнский капитал и другие пособия, за счет которых жилье было куплено в ипотеку. Эти средства не облагаются НДФЛ. Если подоходный налог не удерживается, то вернуть средства, уплаченные за ипотеку, в том числе проценты, не получится.

    Если жилье покупается за счет средств банка, то в таком случае можно оформить возврат с переплаченных процентов по кредиту.

    Претендовать на вычет по банковским процентам допускается только при целевом займе.

    В договоре с банком должно быть точно обозначено, что средства предназначены для приобретения квартиры или другого жилого помещения.

    С потребительского кредита получить возврат подоходного налога не получится.

    Кто может оформить?

    Вычет вправе оформить плательщики ипотеки, если они получают подоходной налог, работая по трудовому договору или занимаясь предпринимательской деятельностью.

    Супруги могут получить вычет по отдельности, даже будучи солидарными заемщиками по совместно приобретаемой недвижимости.

    Закон

    Основу имущественного налогового вычета составляет ст. 220 НК РФ. Порядок применения имущественного вычета по НДФЛ регулируется Письмом ФНС т 15.02.2018 N ГД-4-11/[email protected]

    Налоговый вычет по процентам по ипотеке

    С января 2014 года предусмотрена возможность повторного имущественного вычета. Ранее подоходной налог можно было вернуть только с одной квартиры и одного кредита, оформленного на нее.

    Начиная с 2014 года, имущественный вычет с оплаченной стоимости жилья и по процентам можно оформлять по разным объектам недвижимости. До изменения в налоговом законодательстве собственник был обязан оформлять оба вычета одновременно.

    Уплаченным

    Вычет на приобретение жилья можно получить одновременно с нескольких квартир – до тех пор, пока не накопится сумма возврата.

    Подобное правило касается покупки жилья за наличный расчет. За ипотеку разрешено получить вычет только один раз в жизни и только по одному жилищному займу. Если возвращенный налог меньше максимально возможного размера вычета, то остаток сгорает и не подлежит возмещению.

    Собственник квартиры вправе получить 2 вычета. Оформление нужно начинать с получения вычета с квартиры и только потом перейти с вычета по ипотечному займу.

    Сумма

    Налогоплательщик может получить возврат только с тех процентов, которые идут банку в счет сверх возврата основного долга. С начала 2014 года «ипотечный» вычет можно получить с суммы 3 млн. рублей.

    На руки заявитель получит не больше 390 тыс. рублей. Если ипотека была оформлена до 2014 года, то максимальная сумма возврата по кредиту не ограничена. Например, если сумма процентов составляет 4 млн., то можно получить 13% от этой стоимости.

    Имеет значение размер уплаченного подоходного налога. Заявитель получит возврат за год, равный сумме подоходного налога, который был удержан работодателем с зарплаты заемщика.

    Оформлять вычет по стоимости жилья и по процентам рекомендовано в разные налоговые периоды.

    Возврат налога возможен только после фактической оплаты процентов банку. Если ипотека была оформлена в 2017 году, то претендовать на выплату можно не раньше 2018 года и только на сумму переплаченных процентов. Далее в 2019 году можно подать документы повторно и получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, которые оплачены в 2018 году.

    Так будет до тех пор, пока сумма вычета не достигнет 3 млн. рублей. Для того чтобы не подавать в налоговую инспекцию документы каждый год, можно переждать несколько лет, а потом подать документы и получить вычет сразу за 2-3 года и больший период. Сроки получения законом не ограничены.

    Как получить?

    Налог можно возвращать с помощью работодателя или в качестве разовой выплаты от ФНС. Чтобы воспользоваться такой возможностью нужно обратиться в налоговую инспекцию и получить уведомление о праве на имущественный (ипотечный) вычет, с указанием рассчитанной суммы.

    Документы подаются по месту работы, с одновременным представлением заявления. С момента подачи подоходный налог с зарплаты работодателем не вычитывается – до тех пор, пока не накопится необходимая сумма, указанная в налоговом уведомлении. Подавать декларацию 3-НДФЛ работодателю не нужно.

    Перечень необходимых документов

    Для оформления имущественного вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию и принести следующие документы:

    • справка об уплаченных налогах;
    • договор купли-продажи недвижимости;
    • договор ипотечного займа и график платежей;
    • квитанции, подтверждающие оплату процентов – за каждый месяц;
    • выписка ЕГРН на недвижимость;
    • свидетельство о браке, если ипотеку оформляют супруги в качестве созаемщиков;
    • копия нотариально заверенного брачного договора, если один из супругов отказался от квартиры и не пожелал быть, по условиям банка, созаемщиком;
    • справка из банка об оплаченных процентах.

    Потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Обращаться следует в налоговую инспекцию по месту жительства или временного нахождения заявителя.

    Заявление

    В заявлении указывается:

    • наименование вычета;
    • сведения о заявителе;
    • сумма оплаченного НДФЛ.

    Заявление можно оформить, непосредственно обратившись в налоговую инспекцию, в том числе в случае, когда заявитель хочет получать вычет по месту работы.

    Подача декларации

    Ее можно заполнить в электронной форме, при помощи программы «Декларация» на сайте ФНС. Если вычет нужно получить за один год, например, за 2017, то нужно скачать программу только за этот год.

    Можно скачать программы одновременно за несколько лет.

    Алгоритм заполнения электронной декларации следующий:

    1. Во вкладке «Задание условий» нужно указать номер налоговой инспекции по месту постоянной регистрации заявителя. Информацию о номере можно получить на сайте: www.nalog.ru В разделе «номер корректировки» по умолчанию стоит «0». Если декларация сдается повторно – после исправлений, дополнений, то ставится цифра 1, 2.. Доходы подтверждаются справками 2-НДФЛ (об этом по умолчанию указано в программе). Если декларация сдается по доверенности, то нужно указать личные данные представителя.
    2. Во вкладке «Сведения о декларанте» нужно указать персональные данные (Ф.И.О., место рождения, жительства, ИНН, серия и номер паспорта). Потребуется указать подробный адрес, код ОКТМО (зависит от адреса), а также контактный телефон. Нужно не забывать сохранять заполненные данные.
    3. Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» следует указать доходы, обозначенные в справке 2-НДФЛ, и с других источников доходов – например, от продажи имущества. Источники доходов нужно указывать за прошедший календарный год. В подразделе «Источники выплат» нужно указать наименование работодателя, его ИНН (предприятия или ИП), КПП, ОКТМО. Эти данные можно получить из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту трудоустройства.
    4. Если доход был получен не от зарплаты, а от других финансовых поступлений, то во вкладке «наименование источника выплаты» нужно указать доход – например, продажа земельного участка. Желательно также указать фамилию покупателя имущества. Если нужно удалить источник дохода, то следует нажать на кнопку «минус». Для исправления данных можно нажать на кнопку «редактировать».
    5. Заполненную декларацию следует скачать и сохранить. Позже ее можно распечатать и предоставить в налоговую инспекцию.

    Предоставление декларации вместе с другими документами обязательно. Заполнение ее на сайте не освобождает от обязанности личного визита в налоговую инспекцию.

    Срок возврата

    Вычет оформляется за любой период. Его можно получить сразу за несколько лет либо оформлять каждый год. Срок проверки документов и возврата составляет 3-4 месяца.

    Получить вычет в размере 390 тыс. рублей можно один раз.

    Способы получения

    Выплату можно получать по месту работы. Тогда она предоставляется в виде не удержанного с зарплаты подоходного налога. Зарплата будет приходить полностью, пока не исчерпается максимально возможная сумма вычета.

    Если он оформляется в качестве разовой выплаты, то нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, правоустанавливающие документы на квартиру и ипотечные обязательства.

    Если кредит оформлялся на обоих супругов

    Если квартира находится в общей долевой собственности мужа и жены, то они также имеют право на вычет в размере 3 млн. руб. каждый. Супруги вправе подписать соглашение и распределить сумму вычета.

    Доходы нужно подавать по отдельности, в том числе с указанием правоустанавливающих сведений на долю.

    При возможности получить вычет с ипотеки ей нужно обязательно воспользоваться, так как выплата может оказаться серьезной финансовой поддержкой. До обращения можно проконсультироваться со специалистом в налоговой инспекции или получить поддержку у квалифицированного юриста на частной основе.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *