Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Что такое факторинг простыми словами?

Конечная цель индивидуального предпринимателя или компании — получение прибыли от продаж (в наибольшем объёме и в самые сжатые сроки). Немалую роль в извлечении профита играет и скорость заключения сделки: иногда из-за нескольких пропущенных дней можно потерять большую часть предполагаемой прибыли или упустить возможность установить прочную связь с новым деловым партнёром. Продавец обычно по умолчанию готов к реализации продукции; другое дело — покупатель, который, как бы ни интересовался товаром, не всегда располагает суммой, необходимой для немедленного заключения контракта.

Понятно, что брать кредит ради заключения одной сделки невыгодно, а на помощь малому бизнесу от Сбербанка рассчитывать не приходится. Разумнее воспользоваться преимуществами факторинга — посредничества третьего лица, готового на определённых условиях оплатить товар за покупателя. Об использовании факторинга, его разновидностях и правилах выбора факторинговой компании или банка — смотрите далее.

Факторинг — что это такое?

Простыми словами, факторинг — это способ заключения сделки и оформления договора купли-продажи, обслуживания или оказания услуг с привлечением заёмных средств, предоставляемых третьей стороной: банком, предприятием или организацией.

Важно: в соответствии со статьёй 824 Гражданского кодекса России факторинг — это одна из разновидностей договоров под уступку требования. Главное его отличие от цессии — несменяемость «действующих лиц»: кредитор в любой момент остаётся кредитором, кредитополучатель — кредитополучателем, а посредник — посредником.

Факторинг — это получение средств под совершение сделки от агента с последующим погашением задолженности покупателем

Как любая финансовая операция, факторинг требует заключения контракта. В договоре купли-продажи, оказания услуг или обслуживания прописать привлечение третьей стороны можно, но простого упоминания будет недостаточно: при возникновении разногласий между сторонами (в любой комбинации) большую юридическую силу будет иметь отдельный документ, оформленный с соблюдением всех требуемых формальностей. Именно его нужно будет использовать в попытках досудебного урегулирования ситуации или при подаче искового заявления в суд.

Совет: если продавец или покупатель не имеют желания заключать контракт с третьей стороной, они могут попробовать привлечь деньги, изучив краудфандинговые платформы в России или другие варианты изыскания средств, не обременяющие контрагентов дополнительными соглашениями.

Основные термины

В соответствии с принятой в отечественном праве терминологией, при заключении договора факторинга используются следующие определения, закреплённые упомянутой статьёй Гражданского кодекса:

  1. Кредитор (продавец, поставщик, выгодоприобретатель, подрядчик). Лицо, реализующее товарно-материальные ценности или предлагающее услуги на возмездной основе. Кредитором может быть индивидуальный предприниматель, общество с ограниченной ответственностью, акционерное или публичное акционерное общество, предприятие и другие коммерческие организации, вне зависимости от заявленной формы. На условиях договора факторинга кредитор получает от «посредника» оборотный капитал (оплату за поставку товара или оказание услуг потребителю), а в обмен передаёт ему право требовать с покупателя долг в полном объёме.
  2. Кредитополучатель (покупатель, потребитель). Лицо, получающее товарно-материальные ценности или услуги от продавца с привлечением заёмных средств. Заключая контракт, кредитополучатель обязуется в установленные сроки и в полном объёме вернуть «посреднику» деньги, использованные для заключения сделки. В отличие от стандартного договора кредитования, при факторинге оборотный капитал не передаётся на руки заёмщику, а сразу перечисляется на расчётный счёт продавца.
  3. Фактор («посредник», финансовый агент). Лицо, на основании договора факторинга передающее требуемую часть имеющихся на его счёте средств кредитору в обмен на компенсацию от продавца и право истребования долга с приобретателя. Фактором может быть, согласно статье 825 Гражданского кодекса, любое юридическое лицо, действующее на коммерческой основе (не обязательно финансовое учреждение). В Российской Федерации роль фактора традиционно берут на себя банки; чуть реже — МФО и специальные факторинговые компании. На основании договора факторинга агент имеет право в случае неоплаты требовать деньги у обеих сторон сделки: у продавца (поставщика) — причитающуюся ему компенсацию, а у покупателя — сумму, задействованную для заключения контракта.
  4. Факторинг. Процесс заключения трёхстороннего договора между продавцом, «посредником» и покупателем, включающий поиск фактора, изучение платёжеспособности потребителя (кредитополучателя), передачу накладных (обязательств) агенту и перевод заёмных средств на счёт кредитора. Единой формы договора факторинга не существует: стороны сделки могут свободно адаптировать его под конкретные условия. К обязательным пунктам контракта относятся условия предоставления денег, права, обязанности и ответственность сторон.
  5. Факторинговое обслуживание. Обеспечение «посредником» заключения сделки купли-продажи, обслуживания или оказания услуг путём перечисления средств вместо покупателя на счёт продавца. Стандартный объём «вливаний» третьей стороны — от 70% до 90% от суммы сделки; большинство агентов не берётся компенсировать стоимость товаров или услуг в полном объёме.

Порядок оказания услуг

В самом общем случае схема факторинга выглядит следующим образом:

  1. Продавец и покупатель договариваются об отсрочке оплаты партии товара или предоставляемой услуги на определённый срок. Теоретически это может быть любое время, но в отечественной практике отсрочка крайне редко превышает три месяца.
  2. Стороны сделки подыскивают фактора (банк или специализирующуюся на оказании таких услуг компанию) и заключают трёхсторонний договор о предоставлении оборотного капитала. При этом, как уже было упомянуто, с момента совершения сделки до исчерпания задолженности роль кредитора закрепляется за продавцом (поставщиком); фактор же остаётся финансовым агентом, имеющим право на истребование средств с кредитополучателя в полном объёме, в том числе и путём подачи искового заявления в суд.
  3. Деньги поступают на счёт продавца. Тот, в свою очередь, поставляет товар или оказывает услугу потребителю, после чего передаёт накладные «посреднику». Одновременно с этими событиями покупатель после проверки качества реализованной ему продукции или оказанных услуг выплачивает кредитору «свой» процент от стоимости — обычно от 10% до 30% в зависимости от условий договора.
  4. Если после поставки обнаружилось, что часть или весь объём товарно-материальных ценностей или, к примеру, произведённые работы — ненадлежащего качества, потребитель получает право не только требовать в порядке досудебного урегулирования или в зале суда возврата внесённых им средств, но и настаивать на списании возникшего перед финансовым агентом долга или на предоставлении поставщиком аналогичного товара или услуги надлежащего качества. Основаниями для требования в этом случае будут, помимо соответствующих протоколов, оба договора: купли-продажи и факторинга.
  5. Если претензий к качеству поставленного товара или проведённых работ у потребителя нет, он подписывает накладные и до истечения указанного в договоре факторинга срока выплачивает «посреднику» требуемую сумму. На этом отношения в рамках контракта заканчиваются.

Важно: при подготовке к подписанию договора фактор имеет право (а скорее должен) удостовериться в надёжности двух других сторон: продавца, берущего на себя одновременно роли кредитора и финансового гаранта, и покупателя. Самый простой способ сделать это — затребовать документы о правилах поставки и оплаты, а также о ранее имевших место случаях просрочек и неоплат со стороны потребителя.

Однако даже если стороны сговорились и ввели «посредника» в заблуждение, он не потеряет истраченных средств: в зависимости от обстоятельств он может или, доказав наличие мошеннических действий, требовать в судебном порядке компенсации от обеих сторон, или настаивать на возврате вложенных им в сделку денег, опираясь на условия договора. Такая вариабельность возможна, поскольку для третьего лица не представляет интереса, кто именно будет компенсировать ему расходы: потребитель или поставщик.

Составляющие договора

В договоре факторинга должны быть приведены:

  1. Полные официальные и (опционально) сокращённые наименования всех сторон сделки: кредитора, кредитополучателя и финансового агента (включая реквизиты, контакты и почтовые адреса). Если одной из сторон является физическое лицо (индивидуальный предприниматель), вместо наименования указываются его фамилия, имя и отчество, а также номер свидетельства о государственной регистрации и дата выдачи документа.
  2. Предмет договора. Важно понимать, что предметом в этом случае служат не купля-продажа, оказание услуг или проведение работ, а сам факторинг, то есть предоставление третьей стороной средств под реализацию сделки. Ничего сверх приводить в документе не нужно: детали можно изучить, обратившись к договору купли-продажи, выступающему в связке с договором оказания факторинговых услуг.
  3. Права каждой из сторон сделки. В общем случае, исключая несущественные моменты сделки, продавец обладает правом на получение средств от покупателя и финансового агента, правом требовать от каждого из них исполнения обязанностей по оплате и приёмке материально-товарных ценностей или услуг и защищать свои интересы в досудебном и судебном порядке в рамках актуального законодательства. Права покупателя — требовать соблюдения продавцом сроков и условий поставки в соответствии с договором купли-продажи и с привлечением заёмных средств, прописанных в договоре оказания факторинговых услуг. Финансовый агент же после подписания соответствующего контракта может настаивать на передаче ему продавцом накладных или иных документов, подтверждающих факт возникновения коммерческих отношений между продавцом и покупателем, на выплате ему возмещения кредитором и полном погашении в установленные сроки задолженности приобретателем.
  4. Обязанности каждой из сторон. Обязанности продавца, покупателя и фактора логично вытекают из ранее перечисленных прав других участников сделки. Договор факторинга заключается, в отличие от большинства контрактов, между как минимум тремя действующими лицами, а значит, возникающие на его основе правоотношения включают больше векторов — и все они должны быть перечислены в соответствующих разделах.
  5. Ответственность кредитора, кредитополучателя и финансового агента за неисполнение своих обязанностей. В раздел рекомендуется включить не только информацию о штрафах за просрочку, недопоставку или выплату средств не в полном объёме, но и порядок досудебного разрешения возникших в ходе договорных отношений споров. Отдельным пунктом в контракт можно включить положение, обязывающее считающую свои права ущемлёнными сторону перед подачей искового заявления в суд попытаться урегулировать конфликт путём переговоров: время, потраченное на долгие разбирательства, каждый из контрагентов может использовать с большей для себя пользой.
  6. Поэтапное описание процесса привлечения финансового агента. Не нужно чрезмерно усложнять операцию: чем она проще и прозрачнее, тем легче будет каждой из сторон должным образом выполнить свои обязательства.
  7. Сумма предоставляемых в долг средств, процент в пользу финансового агента и комиссия, выплачиваемая продавцом. Здесь же имеет смысл указать порядок страхования вложений финансового агента на случай неполучения им выданных на время денег.
  8. Срок действия контракта. В разделе рекомендуется указать срок исковой давности. Если последнего в договоре нет, будет действовать стандартный, составляющий, согласно Гражданскому кодексу России, три года.
  9. Дополнительные условия, не включённые в тело договора факторинга. К ним можно отнести пути перечисления и возврата средств, предпочтительные банки, используемые способы связи и так далее — всё, что контрагенты посчитают имеющим значение.

Договор оказания факторинговых услуг должен быть заверен подписями и печатями или штампами всех сторон сделки: если продавец, покупатель или «посредник» не смогли декларировать своё согласие с условиями контракта, но сам факт сделки состоялся, доказывать юридическую силу документа придётся на основании накладных, платёжных и других относящихся к делу бумаг. Это сложнее и дольше, чем потратить время на подписание документа.

Важно: чтобы заверить контракт, необязательно его распечатывать. Стороны могут использовать квалифицированные электронно-цифровые подписи, что позволяет немного уменьшить нагрузку на канцелярии компаний или индивидуальных предпринимателей.

Разновидности факторинга

Существует несколько видов систематизации. Первый из них (по порядку взаимодействия сторон) включает две разновидности факторинговых услуг:

  1. Открытый. Наиболее распространённый вариант, подразумевающий заключение договора между коммерческими структурами: и продавец, и покупатель, и финансовый агент — индивидуальные предприниматели или юридические лица, отвечающие за неисполнение обязанностей в рамках контракта и российского законодательства. Схема сотрудничества полностью соответствует приведённой выше: стороны заключают трёхсторонний договор, продавец поставляет товар или оказывает услугу, получая часть денег от покупателя и основную — от фактора, после чего потребитель в установленные сроки погашает задолженность перед финансовым агентом.
  2. Закрытый. В этом случае продавец привлекает деньги «посредника» без ведома покупателя. Последний, не участвуя в подписании договора оказания факторинговых услуг, по факту получает небольшую отсрочку оплаты, а по её окончании возвращает средства в полном объёме кредитору, не взаимодействуя с агентом.

Второй вид (по распределению коммерческих и страховых рисков) также подразумевает два варианта:

  1. Без регресса. Финансовый агент принимает на себя все риски и издержки, в том числе связанные с досудебным урегулированием споров с покупателем, подачей искового заявления в суд и дальнейшими разбирательствами.
  2. С регрессом. Более выгоден для «посредника», поскольку, в соответствии с условиями договора, он получает право требовать погашения задолженности от продавца, если покупатель пренебрегает своими обязанностями или не может их исполнить по объективным причинам.

Третий вид — по времени начала действия договора факторинга:

  1. Предварительный (консенсуальный). Покупатель принимает на себя долговые обязательства, а продавец уступает фактору право истребования задолженности ещё до того, как основной контракт (купли-продажи, оказания услуг и так далее) вступит в силу. Часто практикуется, однако связан с повышенными рисками для потребителя и, следовательно, «посредника»: первому в случае недобросовестности поставщика придётся доказывать свою правоту и выдвигать новые требования, а финансовому агенту — всё это время ждать погашения задолженности.
  2. По факту. Договор оказания факторинговых услуг, в какой бы момент времени он ни был составлен, вступает в силу уже после исполнения продавцом обязательств в отношении покупателя, а иногда — и после внесения последним своей доли оплаты. Более безопасный для финансового агента вариант, поскольку на момент возникновения задолженности перед ним потребитель уже имеет возможность удостовериться в качестве товаров или услуг.

Четвёртый вид — по странам присутствия:

  1. Внутренний. Все участники сделки — резиденты одной страны; соответственно, договорные отношения между сторонами развиваются в едином правовом поле (и необходимость корреляции отсутствует).
  2. Внешний. Оказание факторинговых услуг производится на международном уровне. При этом неважно, находятся ли все участники договорных отношений или только один из них в разных юрисдикциях; имеет значение лишь соответствие условий сделки нормам международного и местного законодательства.

Пятый вид — по числу финансовых агентов:

  1. Один фактор. Самый привычный вариант: и продавец, и покупатель заключают договор с одним и тем же «посредником» и исполняют перед ним обязательства в обмен на кратковременное предоставление заёмных средств.
  2. Два фактора или больше. Сложная схема, в которой поставщик привлекает одного агента (или нескольких), а потребитель — другого. Чем больше сторон сделки, тем сложнее процедура составления договора оказания факторинговых услуг, поэтому прибегать к этому варианту имеет смысл, если один «посредник» не может предоставить нужную сумму или продавец и покупатель сильно не доверяют друг другу.

Существуют и другие способы классификации факторинга — например, по использованию электронных или бумажных документов или по специализации фирмы-посредника. Однако эти критерии — лишь частности, не влияющие на схему предоставления денежных средств под заключение сделки, а потому заниматься дальнейшими перечислениями не имеет смысла.

Плюсы и минусы факторинга

Преимущества привлечения фактора (или нескольких факторов):

  1. Возможность проводить сделки без внесения залога. Всё, что требуется от потребителя, чтобы получить товар, — внести 10-30% от его стоимости на счёт продавца. В дальнейшем он возвращает финансовому агенту ранее предоставленную им сумму: остальные 70–90% плюс, в зависимости от условий договора, процент за услуги.
  2. Простые условия получения услуги. Поскольку возврат средств финансовому агенту гарантирует заключённый трёхсторонний договор, а при большей его предусмотрительности — и обязательства со стороны продавца, ему не приходится беспокоиться о сохранности предоставляемых денег — следовательно, и условия кредитования меняются в лучшую сторону.
  3. Возможность для продавца использовать полученные от агента средства в полном объёме. Сохранять остаток на счёте, как следует при получении кредита, в этом случае необязательно.
  4. Гарантии для продавца. Привлекая за небольшую плату факторинговую компанию или банк, поставщик обычно перекладывает на него не только заботы, связанные с получением денег от кредитополучателя, но и избавляется от необходимости платить налог на прибыль из собственных средств; последнее часто случается, когда продавец уже поставил товарно-материальные ценности покупателю, а тот не успевает до срока уплаты налога перевести на счёт поста кредитора требуемую сумму.
  5. Сохранение нейтрального внутреннего баланса. Факторинговые услуги не относятся к сфере кредитования, а значит, никоим образом не сказываются на КИ индивидуального предпринимателя или компании.
  6. Привлечение новых клиентов за счёт формирования более выгодного предложения, подразумевающего предоставление рассрочки.

Недостатки пользования факторинговыми услугами:

  1. Высокие процент и комиссия. В России большинство финансовых агентов не только взимают комиссию с продавца за получение оборотных средств, но и предоставляют деньги в долг потребителю под неоправданно высокий процент — вплоть до 30% в год.
  2. Невозможность сохранить коммерческую тайну. Ни один «посредник» не согласится предоставить заёмные средства, не удостоверившись в благонадёжности кредитополучателя. А значит, кредитору придётся поделиться с факторинговой компанией частью (а по факту — всей) информации о клиенте.
  3. Узкая направленность. Хотя пользоваться факторингом можно при совершении любых сделок, связанных с извлечением прибыли, в отечественных условиях он применяется пока только при поставках товарно-материальных ценностей, оплачиваемых по безналичному расчёту.

Совет: узнайте, на каких условиях можно получить автомобили в лизинг для юридических лиц.

Когда целесообразен факторинг?

О необходимости привлечения к совершению сделок финансовых агентов было рассказано ранее; здесь же имеет смысл ещё раз перечислить ситуации, в которых использование денег фактора особенно полезно:

  1. Срочная потребность в привлечении заёмных оборотных средств. В наибольшей степени это относится к сфере малого предпринимательства, испытывающего колоссальную налоговую нагрузку и не избалованного выгодными кредитными предложениями.
  2. Первостепенная задача — привлечение новых клиентов и удержание постоянных. Получать товар в рассрочку, изначально внося небольшую часть его стоимости, удобнее для многих потребителей, особенно в условиях перманентного финансового кризиса. Факторинг позволяет продавцу подойти к делу с новой стороны, не рискуя своими деньгами и не тратя время на общение с кредиторами.
  3. Покупатель ненадёжен или поставщик ранее не имел с ним дела. Сложно сказать, согласится ли фактор предоставить деньги при таких обстоятельствах, но, найдя подходящего финансового агента, продавец, не обременяя себя заключением договора цессии, перекладывает на него получение денег от потребителя.
  4. Несовпадение масштабов деятельности контрагентов. Если мелкое предприятие поставляет продукцию промышленному гиганту или, напротив, закупает у него какие-либо изделия, скорее всего, их графики оплаты не совпадают. Факторинг позволяет избавиться от этого неудобства, нивелируя разрывы во времени: кредитор получает оплату за товар сразу и в полном объёме, а потребитель может заплатить за поставку без срочного изъятия оборотных средств.

Важно: в соответствии с отечественной практикой факторинговые услуги не применяются при взаиморасчётах между филиалами одного предприятия, а также для погашения уже существующих кредитных обязательств.

Чем факторинг отличается от кредита?

Особенности факторинговых услуг в сравнении с кредитованием:

  1. Более короткие сроки погашения задолженности, обычно до 12 месяцев с момента её возникновения.
  2. Кредитополучателю нет необходимости предоставлять залоговое имущество.
  3. Сумма предоставляемых средств не фиксирована: её определяет сам поставщик.
  4. Договор с фактором можно заключить на бессрочной основе: продавец будет получать требуемую сумму каждый раз по представлении накладных — без переоформления документов.
  5. Задолженность погашается не получателем денег, а третьей стороной — потребителем.

Как выбрать факторинговую компанию?

Критерии подбора фактора:

  • направленность: некоторые финансовые агенты предоставляют средства на совершение операций только в одной сфере; другие, обычно более крупные, универсальны;
  • репутация: не стоит иметь дел с откровенно ненадёжным или имеющим плохие отзывы «посредником», даже если он предлагает более выгодные условия пользования оборотным капиталом;
  • стоимость: платить за удобство приходится не только покупателю, но и продавцу — а значит, есть смысл подыскать более экономный вариант.

Важно: предпринимателю, опасающемуся доверять факторинговым компаниям, стоит обратить внимание на банки, оказывающие аналогичные услуги. В их число входят Сбербанк, ВТБ 24, ОТП Банк и другие крупные российские финучреждения.

Подводим итоги

Факторинг — это получение средств под совершение сделки от агента с последующим погашением задолженности покупателем. При этом сам продавец выплачивает в пользу фактора вознаграждение за пользование его услугами. Договор может быть двусторонним или трёхсторонним, заключаться на более или менее длительный срок или даже быть бессрочным.

Преимущество факторинга — простота оформления коммерческих отношений и комфортные для клиента условия выплаты. Недостатки — относительно высокая процентная ставка и необходимость представления информации о покупателе третьему лицу. Пользование факторинговыми услугами не влияет на кредитную историю поставщика и потребителя, а также не предполагает необходимости залога.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *